종합소득세율과 종소세 신고기간, 종소세 구간 등 종합소득세에 관한 자세한 내용들에 대해 알려드리도록 하겠습니다. 자세한 내용은 아래의 글을 참고해주세요.
종소세 신고
안녕하세요. 오늘은 종소세에 대해서 알아보도록 하겠습니다.
그전에, 종합소득세가 무엇인지 먼저 말씀드리도록 하겠습니다.
종합소득세란 개인의 각종 소득들을 종합해서 세금을 매기는 것을 말합니다. 현재는 근로소득, 사업소득, 이자소득, 배당소득, 연금소득, 기타소득을 종합해서 세금을 매기고 있습니다. 종소세를 신고하실 대는 개인지방소득세도 같이 신고를 하셔야 합니다.
종소세 신고기간은 2023년 5월 1일 월요일부터 5월 31일 수요일까지입니다. 성실신고확인 대상 사업자의 경우 6월 30일까지 신고하시면 됩니다.
만약 환급 대상자일 경우 종소세환급은 6월 말에서 7월 초부터 환급금이 지급되기 시작합니다. 세무서에서 검토한 뒤 지급되기 때문에 30일정도 걸립니다.
만약 근로소득만 있는 자로 연말정산을 한 경우, 비과세나 분리과세되는 소득만 있는 경우, 퇴직소득과 연말정산 대상 사업소득만 있는 경우 등은 종합소득세 신고를 안하셔도 됩니다.
소속이 없으신 프리랜서인 경우에는 연말정산이 안되기 때문에 종합소득세로만 신고하면 됩니다. 종합소득세 신고대상 및 제외 대상의 자세한 내용이 궁금하신 분들은 아래의 국세청 안내사항을 살펴보시기 바랍니다.
> 종합소득세 신고 제외 대상
위의 바로가기 링크를 누르시면 국세청 상세페이지로 연결됩니다.
종합소득세율은 매년 달라지며 2023년 종합소득세 세율은 아래과 같습니다.
종합소득세율 2023
2023년의 종합소득세율과 누진 세액공제는 다음과 같습니다.
2023년에 변화된 것은 소득세율이 개정되면서 6% 세율이 적용되는 구간이 변경되었습니다. 1,200만원 이하 구간에서 1,400만원 구간으로 조정되었습니다. 이외에도 15% 세율이 적용되는 구간이 4,600만원 이하였는데, 현재는 5,000만원 이하로 조정되었습니다.
해당 표는 근로소득세율, 개인사업자 소득세율 등 종소세 관련하여 모두에게 적용됩니다.
자세한 내용은 아래의 표를 참고해주세요.
과세표준 | 세율 | 누진세액공제 |
1,400만원 이하 | 6% | x |
1,400만원 ~ 5,000만원 이하 | 15% | 1,260,000 |
5,000만원 ~ 8,800만원 이하 | 24% | 5,760,000 |
8,800만원 ~ 1.5억원 이하 | 35% | 15,440,000 |
1.5억원 ~ 3억원 이하 | 38% | 19,940,000 |
3억원 ~ 5억원 이하 | 40% | 25,940,000 |
5억원 ~ 10억원 이하 | 42% | 35,940,000 |
10억원 초과 | 45% | 65,940,000 |
* 종합소득금액 - 소득공제 = 과세표준액
* 과세표준은 직접적으로 세액산출의 기초가 되는 과세물건의 가액을 말합니다. 가액을 정할 때는 세법을 따라서 매기고 보통은 종합소득금액에서 종합소득공제나 조특법상 소득공제를 공제한 최종 금액을 가지고 따집니다. 과세표준 계산법에 따라서 계산해보시거나, 종소세 계산기를 이용해서 계산해보시기 바랍니다.
* 종합소득공제에 포함되는 공제는 인적공제, 연금보험료 공제, 특별소득공제, 주택담보(노후연금이자 등) 공제 입니다. 따라서 식으로 만들어보면 다음과 같습니다.
* 수입 - 필요경비 = 종합소득금액
지난 2022년에 비해서 생각해보면 최대로 54만원까지 절세가 가능합니다.
2023 소득세율은 2023년에 발생한 소득에 대해서만 인하되어 적용됩니다. 2023년에 신고한다고 하더라도 소득이 발생한 시기가 2022년일 경우에는 상향되어있는 기준에 맞게 적용받게 됩니다.
따라서 근로자 식대 비과세가 월에 20만원까지 확대되기도 하였는데요. 마찬가지로 2023년에 발생하는 소득에 대해서 적용되는 부분입니다.
소득금액 계산
소득금액 계산은 사업자의 총수입금액에서 필요한 경비를 공제한 계산값을 가지고 산정하게 됩니다. 만약 장부를 비치하거나 기장하지 않은 자의 소득금액은 아래의 값으로 계산하게 됩니다.
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| 종소세 소득금액계산 |
종합소득세신고안하면
만약 종합소득세 신고대상인데, 신고를 하지 않을 경우에는 두가지 불이익이 있습니다.
1) 세액공제나 세액 감면 x
세액공제 혹은 세액 감면 등 세제혜택을 받으실 수 없습니다.
2) 가산세 부담
만약 종합소득세 신고 대상인데 신고하지 않을 경우 무신고 가산세와 납부지연가산세를 부담하게 됩니다. 일반 무신고의 경우 20%를 더 내야 하고 부정무신고 등은 40%까지 더 내셔야 합니다. 복식부기의무자의 경우에는 수입금액의 0.07% 혹은 0.14%를 내게 되기도 합니다.
납부지연가산세의 경우 미납/미달 납부로 인하여 추가되는 가산세로 미납X미달납부세액X미납기간X0.022% 해서 추가로 더 내야 합니다. 미납기간은 납부기한 다음날부터 자진납부일까지를 말합니다.
세액공제 혜택을 못받는 것도 아쉽지만 개인적으로는 가산세가 생각보다 많이 붙어서 제때에 신고하는게 좋을 것 같다는 생각이 듭니다.
종합소득세 신고방법
종소세 신고 방법은 굉장히 간단합니다. 아래의 방법을 따라하시면 종소세 신고를 쉽고 간편하게 하실 수 있습니다.
홈택스에 로그인하실 경우, 공인인증서로 로그인합니다. 필요하신 분들이 있으실 것 같아서 홈택스 바로가기 링크 걸어두었습니다.
2. [단순경비율 추계] / [ 일반 신고] 중 하나 누르기
해당되시는 부분을 눌러서 들어가주시면 됩니다.
3. 납세자/사업자의 기본정보와 사업소득, 소득 종류 입력
여기에서 사업자등록번호, 업태, 소재지 등이 세세히 정리되어 등록됩니다.
4. 추가 사업소득 원천징수 내역
추가 사업소득이나 기타 소득을 등록해주신 다음에 신고서 제출하기를 눌러주시면 종소세 신고가 완료됩니다.
모바일에서도 진행하실 수 있으며, 모바일로 하실 경우 '손택스' 어플을 다운로드 받아서 신고하시면 됩니다.
종소세 계산기
종소세 신고하기 전에, 종합소득세율 계산기를 이용해서 먼저 계산해보시는 것을 권해드립니다. 그래야 종소세신고 했을 때 어느정도의 금액이 나올지 등을 빠르게 생각하실 수 있기 때문입니다. 필요하신 분들은 아래의 바로가기를 누르시면 계산기 페이지로 이동합니다.
종합소득세 계산기를 이용하시면 종합소득세 계산법을 하나하나 따지지 않아도 되기 때문에 굉장히 편리합니다.
종합소득세 계산기는 아래의 사진과 같이 생겼습니다. 각종 소득을 작성한 뒤 공제 항목을 금액에 맞추어 작성하시면 계산하실 수 있습니다.
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| 종소세 계산기 |
종소세환급금 조회
만약 종소세를 신고하고 나서, 환급받을 수 있는지 궁금하신 분들은 홈택스에서 조회하실 수 있습니다. 우선 5월에 종합소득세를 신고하고 나서 하실 수 있는 건데요.
동일하게
홈택스에 들어가셔서 인증서로 로그인하시고 [My 홈택스] > [환급] > [목록 조회] 로 살펴보실 수 있습니다.
혹은 인증서 로그인하신 뒤 [조회/발급] > [국세 환급] > [국세환급금 찾기] > 개인정보 입력 후 조회하기 하시면 조회하실 수 있습니다.
손택스 앱을 이용하실 경우 로그인하셔서 [My 홈택스]를 들어간 다음 [세금납부, 환급, 고지, 체납, 압류재산 내역]에 들어가셔서 환급내역 조회하시면 됩니다.
환급금 신청하기
환급금 조회 후 환급 신청을 원하시는 분들은 홈택스에서 신청을 하실 수 있습니다. 우선 홈택스 페이지에서는 인증서로 로그인하신 다음 [신청/제출] > [주요 세무 서류 신청] > 환급계좌 개설(변경) 후 계좌번호를 적으시면 환급됩니다.
만약 손택스 앱으로 신청하실 경우에는 로그인 후 [신청제출] > [세무서류 신청] > [ㄱ환급계좌 개설(변경)신고] 누르시고 계좌번호 적으시면 됩니다.
마무리
오늘은 이렇게 종소세 구간과 종소세 세율에 대해서 알아보았습니다. 종소세 연말정산때 정산하셨으면 신고하지 않으셔도 되고, 안하셨다면 무조건 신고 대상이니 기한에 맞추어 잘 신고하시기 바랍니다.
종소세 중간예납은 11월 말까지 가능하나 이미 기간이 지났기 때문에 정식 신고만 하실 수 있습니다.
다음에는 개인사업자, 법인, 프리랜서 종소세 신고에 관하여 자세한 내용에 대해서 알아보도록 하겠습니다. 감사합니다.
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